你或你的公司的税报多了吗? 报多了如何办?

 

一) 你如何知道你或你公司的税多报税了?
    a. 全美最大的报税公司H&R BLOCK 的橱窗有个广告语讲:75.8%未经专业人员报的税表有错误。我们不去追究数字从哪里来的,但我想说的是即使是专业的人员如会计师报的税,如果他或她不认真,你们的税表也有错误。报错包括报多和报少。报少,国税局来找你,不是我们今天的重点。报多如何办?找国税局要回来。
    b. 你如何知道你或你公司的税多报了?
    i. 凭你的直觉。你觉得不对,会计师讲你赚了很多钱,要你报了很多税。你的现金又很少,很紧,应收账款和存货又没增加,应付账也有一堆,那末你可能直觉是对的,你多报了税。
    ii. 你说你觉不出来,能否给些提示吗?好。
    1. 年终时,你是S型公司,LLC,或伙伴公司PARTNERSHIP, 你年终只从会计师拿到一K-1表,没有作工资和1099表。你多报了税。我们以前谈过原理。
    2. 年终时,你是C型有限公司公司,赚了钱全部用薪水的方式拿出。虽然公司省了税,但你个人可能多交了税。公司也多交了薪资税你不知道。
    3. 年终时,你的公司存货一堆,有些已不值钱,会计师还让你报税缴税,你多报了。
    4. 年终时,如果你的公司应收账很多,有些已超过90天或没希望收回,会计师还让你报税缴税,你多报了。
    5. 年终时,如果你有很多进口货物,头款已经付出,存货也已入库,但购货发票却没有入到你的电脑,会计师还让你报税缴税,你多报了。
    6. 报完税后,你又收到一个修改过的K-1,是损失,那末你多报了税。
    7. 你的公司过去五年中都有报税缴税,今年你的公司亏损,会计师没让你缴税,你认为你没有多报税吧?不,你也多报税了。奥巴马总统的新法可以给你退钱。
    8. 你讲你是单身,只有一个W-2,9500元的收入,税表很简单W-2没扣税,没缴税也没退税,我没多缴税吧?多了。你多交了260元。EIC, 退税你没拿到。
    9. 你讲你是单亲母亲,带俩小孩,也帮别人在家看小孩,一年也就赚个生活费,都是收现金一万元,没有报税,报税对我没好处吧?我没有多报税吧?你有。如果报税的话,你反倒可以拿到最多3200多元退税。
    10. 我是卡车公司,买了很多卡车,我的会计师很会给我省,费用方面你就不用替我操心了,我有会计软件,一分钱我都有算进去。卡车的折旧也都是用会计软件做出,分五年折旧完(大卡车)。我的会计师没有什么漏洞吧?我没有多缴税吧。我确实赚了钱,也缴了税。有。你可能多缴了。IRS section 179 可以让你的车子和其它生产设备第一年有50%的特殊折旧。一部49000的车子可以第一年折旧24500。而普通折旧只有一万元。你多报了14500的收入的税。如果你有6部车,你就可以少报收入87000元。税率是33%的话,你多缴了28710元的税。
    11. 如果你是没有成立公司单干的长途卡车司机,每年300天在外开车 到东部或东西来回跑,你的会计师为你报40元的餐费,你已经很高兴了,认为抵很多税了。你认为没多缴税吗?你多缴了很多。IRS PUBLICATION 1542 2008年你的抵税额可以达到每天237元,你的抵税额是7万多元。如果你的税率是25%,你多缴了17775元。
    12. 你是L-1或身份,太太没有或不能工作,你有国外出生的小孩,你的会计师也很懂,帮你没有社安号码的太太和小孩申请到ITIN税号,你报一家之主,你用1040NR报税,他们为你抵了很多税。你以为你报的很对,没有多报税?你报的税是一个冤枉税。用1040NR,你小孩的ChildCredit 你是拿不到的。一人一千元,不需公民和绿卡,你要用1040来报。你改动后,你知道差别巨大。
    13. 例子太多,不能一一说出。如果你自己分析不出来,怎么办?
    iii. 找个专业的会计师给你看看。但千万不要再回头找给你做税的会计师了。大家也不会那么笨。
    1. 你多报了税,国税局会主动退给你吗?门都没有。你没被查税,不知道他们的嘴脸,他们就像医生和检察官看到一个人,首先想到的是职业思考,这个人有没有病,犯罪了吗?。
    2. 在税局,他们就更直接了,在你证明之前,你是欠税的。不要认为诬陷和陷害只发生在中国和台湾,在美国一样。前几天的新闻,到盖兹家,在警察确认身份后,还上手铐,就是歧视。你认为黑人受歧视,那是在监狱和法院。在国税局受歧视的是华人更多。因为我的客人这末多。
    3. 有人多缴了税,还阿Q式的说,我救救政府,现在这末难。你救政府?大家都在水里。泰坦尼克沉船时,老婆就在旁边的小船,都不愿救老公。你还是先救自己吧。
    4. 国税局有些不良查税员如何陷害你?
    a. 国税局的查税员,有些人是有奖金。年薪的15%到30%不等。所以这帮人最积极。如果你对他给你的信置之不理,马上他就按他的意思胡乱估计个大数给你。30通知然后就是90天通知。90天之后就是 NOTICE OF DEFICIENCY。然后就可以到你的银行扣钱了。银行没钱,到你公司扣工资。
    b. 30 天之内,你的案子是不能上交的。只要你不多和他交涉。如果他不采信你的材料,你在90天内是可以上的。90 天过后,收到NOTICE OF DEFICIENCY 还是可以告到税务法院,只要60 元的代价。
    c. 但国税局在你查税时,如果你自以没事,可以应付。而他不理不睬,给你4549表,胡乱估计你的税,你这时再找会计师时,他就会造出一套30天,90 的信来。注意,他是伪造。本来他并没有这些程序。不要认为落后国家(加上台湾和中国,因为我们总是认为中国台湾现在不落后)才黑。
我就有着样的经历,当我遇到同一个查账员时,我会非常不专业的生气,想让国税局局长TANYA MITCHELL 换掉他。 看到我的凶狠态度,查帐员没被换掉,我的客人已吓坏了,怕国税局打击报复,要求草草了之。让我反倒下不来台。我们老中真象被狼袭击的绵羊群,希望狼吃饱了赶快走不再吃自己。不如山羊,死时还会叫。更不如非洲SAFARI 的水牛群,著名的经典,小牛被狮子抓到后,水牛群回来,赶跑了7只狮子,救回了自己的小牛。还差一点把狮子赶下河里喂鳄鱼。不是童话。
    5. 如果你收到NOTICE OF DEFICIENCY, 你可以在90天之内告到US TAX COURT,美国税务法院。这样你的财产就先被保护起来,不会马上追讨,银行不会被扣钱。税务方面需要很多这样的律师而找不到。我只好让我的客人自诉 IN POR SE, IN PRO PER。我们华人律师都在做什么,甚么赚钱,他们做什么。上法院出庭,民事管司,税务,他们都不喜欢。所以我五年前告洛市政府和洛市警察时,拿钱都找不到律师,最后我只能赤膊上阵,也教训了警察了市府,赔钱不多,但我浪费对方的两年律师费就不是小数了。
    c. 如果税局的人胡来,你是可以告他的。告国税局和美国财政部。因为税局就在财政部属下。状子往哪里送?300 N LOS ANGELES STREET, LOS ANGELES, CA 90012, 如果你在南加州的话。四楼,检察官官办公室在四楼。你问我怎莫知道这些细节,因为我告过FBI 拖延我的移民案子背景调查。这些都是律师的专业,但他们都是狮子大开口,5000美元先付,也不一定帮你搞定。我自己查资料,看别的律师的诉状,也就一个 MANDAMUS,三个月就可以搞定了。做一个你就可以做100个。可惜是无照经营,只能替自己,不能替别人。我讲的跑题很多,但这是经验之谈,让你不必要怕。如果你多付了税,大胆的找国税局要回来。如何要回来,要修改你的网年的税表。
二)如果你多付了税,如何办?
    a. 要修改税表,如何修改税表(1120X, 1040X)?
    i. 修改公司税(以加州为例)
伙伴公司(PARTNERSHIP,包括LLC) S型有限公司(S-CORPORATION)的修改, 税表还算简单, 只要在1065表,1120S 和568,和100S表的最上方,有壹个方格(CHECKBOX), 叫做修改的(AMENDED),打壹个叉叉, 然后修改即可。当然,修改前要先修改的BALANCE SHEET & INCOME STATEMENT(PROFITS & LOSSES) 财务报表。 虽然这样的公司税表改动比较方便,但这种公司的改动会改变的K-1表,最终的个人税表1040 也要改动,我们下面再谈。
    2) C 型公司的改变就比较复杂壹点了. 除了1120, (CA)100 表要改动之外, 联邦税还有壹个1120X, 加州还有100X 表. 把妳的旧的税表放在手边, 把改动过的财务报表放在手边,妳就可以开始了.(如果妳不用会计师的话.) 将1120, 和 100 表改成正确的, 然后再来做1120 X 和 100X 表.
    3) 1120X的第壹部分是收入和抵税额, 有三列(a)(b)(c), 1-5(a)列明原总收入,原总抵税额, 原应缴税收入,和原来的税是多少.1-5(c)列名现在的总收入, 现在总抵税额, 现在应缴税收入,和现在的税是多少.1-5(b)列在当中,列明原来和现在的差别。
第壹部分的下半部分列明妳的公司共有多少CREDIT 和 预付税.最下面的11行就是妳能退的税。
    4) 1120 X 的第二部分是妳税表改动的解释. 如果是科目(CHART OF ACCOUNTS) 入错, 就写上科目错了. 如果是有费用年底没有累积, 就写上费用年底没有累积。
    5) 如果是经营损失, 资本利得回算到往年(NET OPERATING LOSS CARRYBACK, OR CAPITAL LOSS CARRY BACK), 在第二部分的壹个方框要打叉叉.
    6)加州100X 表和1120 X 的做法相似, 但100X 表的I, II, III, IV 和1120X 的第壹步分相似, 解释部分在第五(V) 部分 。
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