钟子磊会计师谈外国帐户报税的事

 

 

卓蕾:接下来的两个单元我们访问钟子磊会计师。John你好。

钟会计师:你好Juliette。

卓蕾:今天第一个部分我们跟大家说一下,因为其实最近很多朋友都知道了,包括很多海外的朋友还在问我说:“你们美国要开始收税了。”因为听说在海外存款超过1万美金是要向美国政府缴税的。John您跟大家解释一下好不好,因为按照您的说法就是这是一种报备,和报税是不一样的。

钟会计师:首先谢谢卓蕾!

我们直接切入正题。这个事情呢,大家不要被吓到。大家最关心的是,10月15号是不是我们不报的话,“坦白从宽,抗拒从严”就出来了?没有这回事,这是一个information return的问题,是报备的东西。那个表格叫FTD90-22.1,就是你把你的名字写上,Social security number写上,国外存款超过一万块的,写上是国外哪家银行,但是account number要写上,这是第一步。报到哪里呢,它并不是跟你的Tax Return报在一起的,而是报到密执安州底特律的一个IRS的processing center。有的人说如果我不报,国税局怎么会知道呢。可以这么讲,中国和美国,台湾,香港,没有这种关系,不太容易找到。那坏的是什么呢?坏的对你没有好处。因为我们是移民,我们国外的财产是我们成为移民之前的,如果我们现在报备了,以后反倒对我们自己有好处,将来我们就可以不交税了。报了以后反倒可以不交税,不报的话将来反倒变成收入,要交税。因为被来是你移民前的财产,为什末你2009年10月15号之前不报呢?

卓蕾:您刚才提到了一个“移民之前”,那也就是移民之后的这些收入完全不用跟他们报备,还是?
钟会计师:不用报税,可以报备,Information Return。如果是存款的话,你报备了反倒更好。

卓蕾:那移民之前的还是要报?

钟会计师:对,只要你的存款超过1万以上,那么你就要报备一下。报备一下对你有好处,因为报备了之后将来我们就可以不交税了。第二步它可能会查你,查你这个钱是从哪里来的。不过现在国税局还没有具体措施时,还没有做这个事情。

卓蕾:也就是说现在大家按照那个表格去报备一下,就像我们进关,坐飞机下来他会问你带的钱有没有超过1万,这也是报备。这只是让他们了解,而并不是说会按照这个数目的比例来缴税。

钟会计师:对,不缴税,不给钱,就是报备一下。不要被他吓到,因为现在大家都被这个事情吓到了。什么“坦白从严,抗拒从更严”这样的话都出来了。

卓蕾:所以确定了是不用缴钱的。

钟会计师:现在不用缴钱,但如果第二步查到了你有移民之后赚的钱,好了,你就要报一些了。而且美国的法律是最严格地惩罚这类人的,包括那些在瑞士UBS藏钱的,如果故意隐瞒财产,要判五年以下有期徒刑,罚款五十万。

但是,要判你是故意藏钱是非常困难的。你雇一个律师,拿五十万跟国税局打官司,谁也判不倒你,谁也判不了你。这就说明他很难知道你是故意的,只有故意隐瞒,才会判这么重,而一般人不会那么重,因为我们不知道要这样报。

卓蕾:但是钟会计师,我们要跟大家说的是,很多住在这边的人,有绿卡的或者是公民的,或者是真的是在海外有很多的收入,那这些收入只要超过一万美金的,就应该跟美国政府报备是吗?

钟会计师:是的。

卓蕾:但不是说这次有一个特别的规定吗?

钟会计师:这次的规定不只是针对银行bank account和金融机构,任何超过一万块的户头,都需要报备一下。第二步国税局可能会查税。

卓蕾:这样将来在你报税的时候可能要挂钩一下。

钟会计师:过去一直是挂钩的。有一个地方1040表B附表,利息和股息的下面,有一个问题,是问有没有overseas account。08年的税表上已经有这一项了。

卓蕾:那就是说如果都报备了,他们查起来就会比较有依有据、容易一些了。

钟会计师:对,更容易了。所以有的人说这样那样都有道理。你说我不报他怎么会知道呢,但是这对你不好,你报了反倒有好处,防止将来被征税。

卓蕾:所以您的建议,我们大家海外的收入,应该怎样处理呢?

钟会计师:超过这个钱数的,将来也想合法拿到美国来的,你就报备一下。而且你可以说明这笔钱是我成为移民之前赚的,以前钱就放在那里,而不是我成为移民之后赚的,我不用报税,第二步可能要做的是这个。而现在只是第一步,不要被吓到,好多人被吓到,好多人咨询我,接电话我都接不过来了。

卓蕾:今天节目结束之后如果大家还要继续咨询钟会计师的话,麻烦John您也好好照顾一下。我们有一个网址:www.johnzhongcpa.com,这是钟会计师的网站。还有一个800的电话,800-3096890。

好,下一个单元我们跟大家谈谈,会计师除了省税、报税之外,还有哪些方面可以帮到大家,请您不要错过。

国税局(IRS)关于外国银行和金融户口报备的问题(FBAR)

(一)2009年8月7日,国税局发出了一个通知,延长2008年外国银行和金融机构的报备截止日期。这个报备的表格叫作TDF90-22.1 。这个报备适用于:

1.尽管在国外账号或基金没有切身利益,但有签字权的人。

2.有自己的切身利益,或对一个国外的混合基金(如国外投资实体)有签字权和管理权的人。

一句话,在国外有收入的人要报税,没有收入的人,有银行户头的人也要报备。
按照此通知,国税局打算在2010年6月前拟定出台关于这个报备的详细指南。

(二)通常任何美国纳税人如果在外国帐户的累积年余额超过10000美元的,帐户都要报备,用表TDF90-22.1。这个不是今年才要报,以前就已经开始了。这里的户口不只限于银行,互助金(Mutual Fund )和其它混合基金都要算在内,当然也包括股票。国税局还进一步解释,还包括自己在外国有限公司(Corporation)或合伙公司(Partnership)的互助金(Mutual Fund )。套期保值的基金(Hedge Fund)和私人基金(Private Equity)也算在内。报备这个TDF90-22.1表格并不算缴税,税是要通过你的1040个人税表,或公司1120(s)税表来报的。不是说你报了这个表格,就不必交税了,只是说由于漏报银行户口的收入产生的罚款,如果你有在2009年10月15日报备,罚款就减免或减少了。

(三)谁必须报TDF90-22.1这个表呢?

1.个人

2.合伙公司

3.有限公司

4.综合公司

5.信托类型的公司

(四)使人困惑的部分

如果一个住在美国的人没有美国的税号和社安号,那他一定是外国人,外国人也要求报这个表,要把护照和出生年月日报上。如果我们是外国人,住在美国,不是美国人,收入也不在美国,我们为什么要报给你美国国税局?也许是防止国际洗钱和恐怖分子。但这些人有这么听话吗。

(五)如果你或你的公司有25个以上的国外账号,第二部分关于帐户的详细内容反倒不必填写了。只在第14行的“是”的前面写上“x”,在后面空格填上帐户的总数。(对于这样的大客户或有钱的人,此举意味着自动查帐,并不是给他方便。)

(六)在第44行要签字,45行要写上职务,46号要写日期。

(七)在电视讲座上,我讲不必写上帐户的金额是不正确的。金额是要写在第二部分15行上的,是日历年的年终金额。

(八)报备的地址:US DEPARTMENT OF THE TREASUREY, PO BOX 32621, DETROIT, MI 48232-0621

(九)此表需多长时间报好,15分钟。

(十)法律责任:按31CFR103, 故意隐瞒财产,罚款$500,000 和五年以下有期徒刑。如果不是故意隐瞒财产,只是罚款$10,000美元。

如果各位仍有疑问,欢迎来传真或 电邮查询。因为电话实在太多,我已不能胜任回答了。

JOHN ZHONG CPA

17588 E. ROWLAND STREET #206

CITY OF INDUSTRY, CA 91748

TEL: 1-800-309-6890

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FAX: 626-768-7436

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