凤凰卫视主持人顾爱妮小姐采方钟子磊会计师

总统奥巴马税表为何报得不好?

 

    主持人:刚刚过了美国个人报税的截止日期,大家总算是松了一口气。而美国总统奥巴马也在当天通过白宫网站公布了自己家的税单,将自己一家人在去年的收入支出,原原本本的昭告天下。我们今天就继续为您邀请到了资深会计师钟子磊先生,来从专业的角度分析一下这份税单。我们的节目是直播的,如果您有任何问题,请拨打我们的热线电话。钟会计师欢迎您。
    钟:主持人好,观众朋友大家好。
    主持人:钟会计师,首先我们从税单看起,关于这份税单的计算方面,您是怎么看的?
    钟:首先,总统的税单有好多计算错误。第一我们简单的说一下总统的税单有一些计算错误,第二我们说一下总统的税单是怎么报的。他的薪水主要是总统所得,三十六七万的样子,还有 SEP IRA,然后他有一些利息,是$13,473,dividends是一万两千多块,伊利诺伊州的退税$4,230。最大的收入是两本书的版权,$5,173,777块。他自己卖了一些赔钱的股票,还从退休金账户拿出来$48,732块,total总收入有五百五十多万。他交了180万的税,在我们听起来可能就是天文数字。这是总统个人的税。当然,美国很伟大,总统的税表都给你公布出来,让大家看的到他的收入是透明化的。
    主持人:您刚才提到了退休金方面的报税情况,那么在这方面您是怎么解读的呢?
    钟:总统可能是太忙,没有时间规划一下。他从版权拿到这么多钱,他没有必要动用自己的退休金,拿出来四万八千块。他这样一动,就多付了一万六千三百多块的税。如果他不拿这笔钱,仍然有钱花,他可以完全避免这笔税。第二个,给总统发版权的这个公司,他在给总统开1099表的时候可能当时就开错了,把钱开到第七个格,第七个格是非雇员补偿金(Nonemployee compensation)。应该开在第三个格,也就是Royalty,版权。如果是第七个格呢,就像奥巴马的会计师给他报的,报在Schedule C上面,这样一下就多报了二十多万的税。就是因为他的1099的错误,或者是他会计师理解上的错误,这两点就让他多报了税。可能好多会计师已经发现这个问题了。
    主持人:钟会计师,刚才您提到股票,那么在股票的方面,是不是也有一些省税的方法呢?
    钟:大家都知道,在年底的时候卖一点股票能抵税。能抵多少呢?不管你赔几十万或者上百万,都只能抵3000块。总统也用这种方法来抵税。他卖的是夏威夷银行的股票。48万买进,35万5卖出,赔了12万5千。12万5除以3千,他可以抵四十多年。所以其实总统想用这种方法抵税,是抵不了多少的。那他的税表应该怎么做呢?首先他不是有很多donation吗?他可以把他的股票当做非现金的Donation,捐出去以后就可以在Schedule A里面的itemized deduction中抵税。可以抵多少呢?或者选35万5千,current value,或者选买的时候那个价钱,这两个都是可以抵掉的。那么这样一动,总统的税率就是最高的,可以省掉10万块。另外他捐的那笔钱就不必了。
    那么我们再回头来说他报的最不好的地方:他的schedule C要报自雇税,但是其实他的版权不必报自顾税,只要报所得税就够了,所以总统报了双重税。但是他的会计师这样报也有他的道理。因为总统是写书赚的钱,今年他在Schedule C上抵,也抵了好多commission,可能总统写这个书,要付给其它人一些钱。当然在Schedule E上也能抵。大家都知道E表就是房租的收入,报出租屋的other income。另外Schedule E就是报Royalty和Franchise fee,总统的版权应该就是报在Schedule E表上而不是 C表上。这样一来一往就费了二十多万的税。
    即使总统报成自雇Schedule C,也可以省很多税,但他没有这样省。比如说,总统得了诺贝尔奖,140多万,他没有收,而是分成了几十个组织捐出去了。其实他可以把这个钱收进来,再捐出去,这样有什么好处呢?他的版权既然会计师报错了,那么就可以用这笔钱从报错的那个地方抵,那么我的自雇税就会变少。然后再把这140万捐出去,就能从稿费中省下15.3%的税。
    另外,总统有SEP IRA(退休金),既然版税这笔钱已经报在税表上了,那么我可以把这笔钱当成第二个SEP IRA。因为一个公司的SEP IRA有limit,一年是四万九千。从个人的薪水中还可以扣下来四万九千块,这样就少了九万八千块的税。总统还有个自雇,那么他可以再存20%,当然不能超过4万九,那我们就可以再存四万九。那么既然这个会计师要这么报,那么我可以把稿费给夫人50万,因为她帮我写书,照顾我生活等等,这样就把这笔钱分开了。总统夫人也可以有第二个退休计划,九万八,总统夫人多做一个C表,在1040的E表上再抵4万九,这样总统的收入就会越来越低。那么通过这种方式一直这样做的话,总统可以省很多税,只是他没有时间,就交给会计师去做。
    主持人:钟会计师,我们知道奥巴马总统在伊利诺伊州也是有一处房产的,他在08年也是交了$163,303万的房产税,对此您怎么看?
    钟:奥巴马总统在A表上付了利息$52,195,还有地税$22,456,他的会计师帮他报在Itemized deduction上,当然可以帮他抵税。但是另一方面,他有这么多的税和利息,如果他在过去写书的时候,他的会计师把他当成作家,那么他就可以把自己的家租下来,叫做Self Rental,国税局允许的。那么做成Self Rental我们就可以把稿费的一部分付到房子里面去,那么钱是从一个口袋到另一个口袋,有什么好处呢?首先,总统在报rental的时候可以用利息和地税来抵,加起来有七万四千多块的费用,再加上折旧,他就可以给自己付个10万块钱,如果他做参议员的时候经常回家,他可以把家组起来,作为自己写作的地方。那么这样就合理合法的从稿费里拿了10万块来付房租,和地税和利息一抵是0,那么这样就省了20万这部分的税。为什么可以省20万的税呢?因为他一正一反,把自己的收入减少了,C表减少十万,就省了15.3%,也就是1万5千块的自雇税。另外他还省了10万块所得税的30%,又是三万块。所以总统这样一做就可以省下4万5千块,但是他可能是怕别人说他狡猾,所以没有这样做。
    另外就是你提到的那个计算错误,他的会计师帮他算的自雇税应该是$151,805,而不是$138,562。大家用计算器算,也应该是这个数。还有,自雇税的一半是$75,903,在税表的第一页,他自己算的有错误。可能这份不是Final Version,但是总统好像已经签字了。所以通过我们这样修改总统这个税表,就是把Schedule C改到Schedule E上,随随便便就可以省到22万的税。即使他不这样子,按照我刚才说的,不要卖自己的股票,把它捐出来;自己捐的那部分钱就留在自己口袋;退休金不要拿出来;把一部分收入给总统夫人,一部分做成退休金,再做一些其它的费用,也可以省到22万6千多块。
    有一些数字我帮总统计算了一下:总统不拿退休金可以省$16,776;股票不卖改成捐,捐了也可以拿来抵税;版税报在E表而非C表,如果报在C表也可以,但要想尽办法减少税收。就是因为这样报税,总统多报了$236,460块的税。
    主:刚才您也提到了房产方面,我想很多观众也想问您,如果通过房贷税务抵免可以省多少税?
    钟:房贷贷款,比如你贷了100万,你不能抵100万。房贷抵哪一部分呢?抵你在2009年一整年付利息付了多少。比如100万的房贷付了3万块的利息,1万块是本金,2万块是利息,那么你只能把这2万块的利息来抵税。并不是说你贷款贷了100万,就可以抵100万的税。还有地税也是这个样子,地税是抵你的收入,刚才我说的房贷利息,也是抵你的收入,而不是抵你的税。比如有人说,会计师,你把我交的地税给我要回来。我没那么大本事,谁也不能把你交的地税要回来。他说,那我不白买房子了?你买房子实际是用你的利息和地税来抵你的收入,如果你没有收入,那没有办法抵。
    主:是。那钟会计师,节目进行到这里我们已经有很多观众等在在线了。好,那我们来接入来自加州的于女士
    于:我刚刚买了第二栋房子,那我第二栋房子如果close escort 在五月一号以后,要退$6500还来不来得及?
    钟:对这是一个很普遍的问题,你只要在6月30号之前Close Escow(关掉公证行),4月30号之前签约都来得及拿这6500。但退6500的条件你要符合:第一栋房子买了八年住够五年,收入不能太高。
    主:今天很多的观众朋友对购房的抵税都是非常关心的。那么,如果从直系亲属那里购买房子还能不能得到8000块退税。
    钟:这是大家普遍关注的一个问题。大家都说我把房子卖给我儿子,女儿可不可以呢?直系的是不可以的,稍微远一点的就可以。比如说兄弟姐妹之间互相可以买卖,爷爷卖给孙子也是可以的。妈妈买给儿子不行,但是岳母卖给女婿是可以的,但女儿就不可以。只要不是直系亲属就没有太大问题的。
    主:那在今天的节目当中我们为您请到的是资深的会计师钟子磊先生,从专业的角度介绍了总统奥巴马的税单情况。希望可以为您个人今后的报税带来一些帮助。感谢钟会计师,也感谢各位的收看。
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