洛杉矶18台《今日洛城》主持人卓蕾访问:

钟子磊会计师谈:2011和2012年新税法

 

    主持人:今天我们请到钟会计师为我们谈一谈报税的事情。钟会计师是做审计出身的,对税法的知识非常的全面也很完整。您开会计师事务所也就4到5年的时间,也算是蛮新的会计师。 不过您有一个特点,就是您的客人从来没有被查过账。
    会计师:主持人好,大家新年好。对,人家被查的时候我做防守(AUDIT DEFENSE)。
    主持人:您的客人都很安全。别的客人找别的会计师报税要缴钱,找到您之后就退钱了。所以跟你合作是开心很多。因为钟会计师也是专门解决疑难杂症的,所以今天请你来谈一谈公司税,个人税,及2011年和2012年的一些新税法。我们先来谈下这个报税的概念,有的人觉得我报了就要缴钱或者没有报税的概念。
    会计师:报税不一定缴税,缴税不一定交钱,还有可能退钱,所以这个大家都不知道。公司不缴税是不能退钱的,但是个人如果有小孩那就可以退钱了,这就是美国的好处。把富人的钱一部分拨给收入低的人是很合理的。
    主持人:这样很好,因为也希望在美国有很多富人。因为富人多是一个好的现象,可以帮助穷人和慈善机构。我们说到缴税,有些朋友说我的收入很少,就不报了,对不对?。
    会计师:不报税没好处。我过去讲过一个例子,一个做保姆管家的小姐,小孩在上大学,为了孩子上大家申请奖学金,她报了一个0,也能申请到奖学金。她的现金收入$1000一个月,$12,000一年,但是她报了以后反倒能够退三四千块回来,社安险(SOCIAL SECURITY)和医疗险(MEDICAL CARE)都可以拿到。而且她儿子的学费按照奥巴马的美国机会奖学金(AMERICAN OPPORTUNITY TAX CREDIT )还可以倒退回来,所以她退了好多钱,她都不相信有这样的好事。很多人有这种情况而且很多人正在这样做,他也不报税觉得占便宜了,实际上他没有占到最大的便宜可以退钱回来。
    主持人:因为钟会计师处理很多小型到中型公司的会计业务。还有一点,因为现在会计师也蛮多的,如果客人业务比较小的话有些会计师很少会花很多心思在客人身上让他退尽多的钱。这一点我很敬佩钟会计师, 您对所以客人就像对您自己一样,怎可以抵点税多退点钱回来,而且是在合理合法的情形下。
    会计师:对,每一个客人都要认真地对待他,对他的情况都有省税的办法。比如说前几天刚通过的新税法,国会议员在吵怎样减少美国的赤字,实际上他们都不知道自己挖了多大的洞给大家。比方说我接下来讲的,那些都可以省税,是国会议员给我们挖的洞。国会议员律师很多,会计师很少,他们造成了国家的损失是他们吵架吵出来的。那些富人是占了很大的便宜,特别是奥巴马今年刚签的法律。
    主持人:钟会计师有自己的网站,大家听了我们的节目可以上网查询。www.johnzhongcpa.com.
    会计师:大家都注意今年12月17号奥巴马签的新法要追溯到以前。能抵税的几个项目我罗列一下:学生,小孩,买新房,房屋不能充分利用标抵税额的房产主,经营损失的追溯到过去,还有一些特别的折旧 SECTION179和奖励式折旧(BONUS DEPRECIATION),所有的都是有关2010,2011,2012年的税。
    主持人:那我们来说下房子,如果第一次买新房的话可以退到8000块钱,但是不是所有的人都能退,这还是有一个规定的。夫妻合报还是分报,这是一个学问。其实很多朋友象今年8000块的退款到底该怎么解决,当然这个可以请教钟会计师。
    会计师:对,规定比如说太太以前3年之内没有买房子,但你又结婚了,先生以前有房子,太太就拿不到8000退税了。按美国税法,如果你是夫妻,太太是外国人,不一定要夫妻合报(JOINTLY),太太可以不报,先生自己可以报HEAD OF HOUSEHOLD 或单身都可以,这样是合法并且有利的。如果把太太加上报了外国人,有一些小孩的退税反倒拿不到。8000块的话,收入不能太高。去年11月6号,单身收入125,000,,夫妻收入225,000就不能拿这笔钱了。房子的价钱不能超过80万,小孩是不能小于18岁,以前小孩也能买,这是个漏洞,都补上了。外国人不可以,就是没有社安号,没有绿卡,没有公民的不可以。军人和外交人员可以延期一年,就是说现在没有买,我可以在2011年用这个CREDIT。
    主持人:房子我们就谈到这里,请您谈谈学生跟小孩。
    会计师:2008年前,学生有一个希望奖学金(HOPE CREDIT),就是你交了学费可以抵你的税,有税抵税,没税不退钱。奥巴马的新政策是说有税可以抵税,不但抵税,学费、买电脑的钱、书本费、还可以退钱。2009年已经是这样了,本来2011年要作废了,签署了新税法以后又可以了。
    主持人:有没有一个规定夫妻合起来的收入是多少呢?收入太高又没有。
    会计师:对,单身不能超过90,000美元,夫妻不能超过180,000美元。
    主持人: 还有就是大家买卖股票基金投资的亏损和赚钱。
    会计师: 买卖股票赚钱全部要报收入,赔钱只能抵3000块,夫妻合报一人只有1500。所以大家注意,买卖股票炒作的时候,如果成立一个炒股票公司比自己操作要来得好,所有人都不知道这回事,那么如果你做了之后就可以抵回来了。看你会不会利用税法,如果不会利用税法就需要多报税。
    主持人:象我们真正对税法了解的人其实是屈指可数,通常我们要请教会计师。通常很多会计师他们也不是特别仔细去研究美国的税法。每个行业人的敬业和专业的问题,还有没有这样一个责任心。所以钟会计师这一点是很让我们敬佩的。下面还有2个单元我们继续谈今年的报税的问题。海外帐户是大家蛮关心的,我们在海外有钱,我们回来报了又被罚款。还有再给大家解释一下奥巴马总统的新税法。我最近收到一位观众的信,王先生说看我们节目介绍了关于海外帐户的问题,他就老老实实向国税局自首了以后又被罚款,他问了很多的会计师都说不明白,他请教我们有一些什么方法可以给他提供。
    会计师:我简单的回答一下,报TDF9022.1,那是个INFORMATION RETURN。去年刚开始2000人报,后来10000人报。那么好多人报的反而被查税,这就是刚才那位先生说的没有错。首先,报了是有好处,如果你隐藏的话是有刑事罪的,报了以后就没有刑事罪,就有民事处罚(CIVIL PENALTY)。 就是民事不免,刑事免了。它罚得很重。是你国外账户最高余额的20%。我现在被查税的就有一两个客户是这种情况,报了反倒是这种情况。当然刚开始不是我报的,报的时候没有写国外有多少钱,事实上他确实有很多钱,结果被国税局查税。但是我不能在电视上讲你到底要不要报税,我私下里可以跟你讲,就是你报了以后被查税的机会会多。
    主持人:还有很多移民来的朋友,他们工作只收入一两千块,但是他们有很多的存款,房子,汽车和高档的家具用现金买,象这种朋友报税应注意什么?
    会计师:首先,移民之前的存款和收入不上税,那些是在中国或国外赚得。在美国赚得钱除了那些大量存款的利息要上税之外,所以你看着是有钱人并不一定报很多税。那么没钱的没有很多存款,但他可能要报很多税,这就是美国的税法。赚的钱缴税,不赚的钱,遗产或者礼物这些全都不上税。
    主持人:这个就是在你移民来美国,在你正式拿到合法身份之前所赚的钱都不上税。可是这又涉及到一个海外账户的问题,如果您有这些问题存在的话,您可以请教您的会计师或请教钟会计师。有些移民他们很有钱,可是在这边收入很少,有些朋友反而倒能退点钱。
    会计师:这是合理合法的退钱,因为他有小孩,来到美国他并没有赚很多钱,虽然有存款,但存款的利息没有超过3000块(2010年),2990还可以。因为你的存款或者炒股票或者出租房屋收入拿到3000块了,那么你的小孩就不能退钱。所以很多技巧问题都要注意。这就是美国的税法,看您怎么利用和您的会计师知道多少。
    主持人:奥巴马总统颁布了新的税法,就是2011年开始执行。对我们现在要怎么样去准备呢?
    会计师:首先,我们的税法时保持原来的税率。2010年那时的税法的最高税率到了35%,最低是10%。这个两年不变,但两年以后要变。所以对于这个税率两年之后要变,所以还是要把收入尽可能的报在2011年和2012年。我们以前如果税率不延期的话我们可能要报在2010年,那么不要报在2011年之后,现在你还有2年的时间可以转变一些你有的存款账户,401K,ROTH IRA, 有些已经退休的老人都在2011年和2012年多拿一点钱出来,这就是税务的策略。当然还有对投资者有用的折旧,179条款和奖金式折旧,比方说我今年赚了200万,买设备花了200万,这些设备都可以折旧。首先179条款可以折旧50万,还剩下150万可以用奖励式折旧再减50%为75万,同时还剩下75万,按照正常的5年折旧,那么加起来150万已经没有了,那么他只需要报50万的税了。这就是看你会不会利用这些税法。
    主持人:而且你赚的钱还可以开一个公司,而且还有这么多可以抵税的。
    会计师:对,这就是鼓励投资,鼓励消费。用消费来拉动整个经济增长,这就是美国总统和议员的想法。但他们不知道这个洞有多大,是越挖越大。
   
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