钟子磊会计师谈:如何把国税局欠你小孩的退税要回来

  

一:国税局欠大家的钱的事,大家都已看过我以前写的文章,的确很多。但国税局欠你的钱,你不主动要的话,他们是不给你的。有人讲,会计师给我报的税,应退的都退了,国税局还欠什么呢?如果你把你的税表拿给另外一个会计师来审查,比如是我,你可能有惊人的发现。

二:C先生让朋友帮他报税,因是我的朋友,拿来20082009年的税表让我看一下,有没有什么退税没有拿到。我一眼就看到他的2008年和2009年的EIC(Earned Income Tax Credit, 低收入所得退税),分别少拿了$993$2634

分析如下:C先生2008年收入只有$3321,因刚来美国,但实际收入没有报的仍有$7759,将$7759报到C表,自雇税增加了$1180,但同时EIC增加了$1786,儿童附加退税增加了$387,这样一来$1786+$387-$1180=$9932008年可以多退$993元。

2009年的情况也类似,但这次的错误更大一些,EIC(低收入所得退税)他的朋友根本没有帮他拿到,原来只是儿童退税加上总统的特殊退税只有$763+$1000-$241=$1522。但经过修改后,EIC$3043,这样最后C先生2009年可以多退$2634。两年下来总共可以退$3627

三:低收入所得退税EIC是什么?

低收入所得退税(EIC)是Earned Income Tax Credit的简称。我过去多次谈到。简单重复如下:它是给低收入有小孩家庭的一种税务补贴。有收入限制和儿童的年龄限制。小孩不能超过17岁,但超过17岁低于24岁,但仍然上大学,仍然合格。每年的退税数字都不一样,和小孩的数量有关系。在2008年,如果收入合适,一个小孩最多可以退$2917,两个或两个以上最多能退$4824。在2009年,如果收入合适,一个小孩最多可以退$3043,两个或两个以上可以退$5657

2010年,如果收入合适,一个小孩可以退$3050,两个小孩可以退$5036,三个或三个以上小孩可以退$5666。如果你的收入在$40000之下,没有退到这么多钱,你应该找一个会计师,不是给你报税的那位,再去看一下。这实际上就是淘金,但这个东西比金子有把握拿到,因为金子和沙子混在一起,这个东西和数字混在一起,更容易被发现。发现后怎么办?修改税表要回来。你讲帮你报税的不会要,不会修改税表,那当然,有很多会计师不会,你要找个会做的。但这个钱是会蒸发的,不像泥沙中的金子,三年之内(报税后)如果你不要,就永远没有了。国税局有严格的规定,这是法律上讲的时间限制。(Statute of Limitation)。参考国税局TOP308。合适的收入才能退到最多钱。

四:什么是合适的收入?

合适的收入很难一句话讲清楚,比如说在2009年,如果你有两个小孩,收入是0$48279的中间值,你的收入在$4829之内就至少能两个小孩拿到$3.00,在0$24550元之间可以至少拿到$5000元,在0$29300之间至少可以拿到$4000元,收入在0$38800,至少可以拿到$2000元,收入在$43500至少可以拿到$1000元。

如果你只有一个小孩,收入在0$40550之内,你至少可以达到$1000元。收入在$35800之内,你可以最多拿到$2000元。收入在$31000之内,你最多可以拿到$3000元。收入在$26300之内,你可以拿到$4000元。收入在$21550之内,你可以最多拿到$5000元。

五:你从税表的什么地方可以看到你退了多少这个税?

这个数字可以从1040税表的第64行看到。如果你没有退到以上数字,你就要找会计师去看看了。

六:你的收入低于以上数字,却一分钱没有退到,是什么原因?

原因有多种多样。但主要的有以下几点:

1):不能夫妻分开报税;(MARRIED SEPERATELY IS NOT ALLOWED)

2):不能报外国收入免税额,2555表;(FOREIGN INCOME EXCLUSION)

3):不能有投资收入超过一定限度。(INVESTMENT INCOME LIMITATION)

a):什么是投资收入?

利息,股息,股东收益和出租房屋收入。

b):这些投资的总和在2008年不能超过$2950.0020092010不能超过$3100美元。只要你的投资收入超过了以上限度,即使你的收入再合适,也不能退到一分钱。

七:有人可能会问,如果收入不在退税的范围内,还有办法补救吗?

这是一个很好的问题。但会计师必须仔细看过。比如B先生有一个16岁女儿2009年从中国来。他是搞房地产出税的。收入也主要从房租中来。他的房租收入是$30,000元,因为房租收入是投资收入,这样一来,EIC是一分钱也拿不到的。他的会计师也是这样报的,看起来没有任何问题。但仔细研究他的税却可以这样报。$30,000元的房租作为主动收入从报房屋的E附表中做成自雇收入。这样投资收入为0,自雇收入要报在C附表上。但B先生自己常年管理房屋,汽车里程可以抵掉$9000元,自己把房子租出去,自己又得租房子住用掉$9000元,这样一来,他的纯收入只有$12000元。他可以拿到$2917EIC,当然他也要交$1620的自雇税,总统特殊退税$400,这样一来通过我改税,B先生能退到$2917+$400-$1620=$1697元。

八:EIC退税实例:

1C先生是长途卡车司机,2008年收入$25501,有一个小孩,EIC和儿童附加退税为$2420。但卡车司机通常可以用per diem rate来报费用。比如没有住宿收据,睡在车里,也可以按每天至少$158美元来报费用。我通过调整,差旅费增加$11039,这样一来,EIC变成最多$2917,儿童附加退税$777$2917+$777=$3694,同时所得税由$413变成0,这样他可以退税$2682.00

2J小姐2008年时还没有身份,带一上大学的儿子在美国。2009年才拿到身份。看到我的关于报税的文章,想把2009的税报一下。但在报2009年税时,我问她2008年有否收入,她讲做零工有$9000元,我又问儿子在上学吗,因为已21岁了。她讲是。通过我给他补报2008年的税,我给他退了EIC $2848,当然要扣掉自雇税$1272,最后2008得到了$1576的退税。

3H小姐和先生一起报税,先生是卡车司机,有一个女儿。2008年本来收入是$47270,本来交税$24402009年找到我,通过我的调整,将没有要到的差旅费按per diem rate要回来,EIC和儿童特殊退税分别增加为$2917$1000元,另外20082007没有拿到的退款为三人$900,同时所得税和自雇税分别由$2276$1194变为0,这样一来,H小姐2008年退税退到$6657

4T小姐,2008年没报税,还被国税局查税补税。但因她有一个16岁的儿子,通过报税,不但不用交钱,还退了$1568。分析如下:一个小孩EIC$2917 她的自雇收入为$9550,自雇税为$1349$2917-$1349=$1568

5G先生是卡车司机,2008年本来交税$239,但通过增加差旅费(利用per diem rate)的办法,合法减少收入$11808;这样自雇税减少$1831EIC增加了$1492G先生最后多退税$3323元。

6X小姐有一个6岁小孩,绿卡是2009年拿到的,2008年没收入。先生是大学教授,先生报的是结婚分开报。但这样报就非常不利。首先丈夫报税很多收入高却拿不到任何好处。今年找到我因先生被查税,先生报了中美商务免除的条约减税额。但这样报是不允许的,国税局要求先生补税。通过我的特殊处理,不但先生少交了很多税,太太也可以拿到EITC $2917,儿童附加退税$918;当然太太要报$2206的自雇税,加上太太有11元预扣利息税,$11+$2917+$918-$2201太太可以拿到$1640元退税。当然先生要修改税表为单身。太太要报一家之主。在特殊情况下是允许的。

7L先生常年在中国,收入有$102,315美元,他有两个小孩四岁和六岁,和太太合报,因为都在中国赚钱和报税,所以在美国报税时可以申报外国免税收入2555$75870美元,调整后收入虽然为$27306美元,但因为申请外国收入免税EIC是拿不到的,在这种情况下,如何才能拿到退税呢?在这种情况下要首先修改税表,拿掉外国免税额,将外国收入变成美国收入,不报2555表,只报抵税的1116表。意思是如果在美国需要缴税,在中国缴的税也可能利用不上,因为外国的所得税只能抵消美国的所得税,不能抵消其它的税,比如自雇税。在这种情况下,报自雇收入,自雇税反倒能有退休金(Social Security)和退休后的公费医疗(Medicare)。具体做法如下:将$102,315的外国收入报在一个C表上,同时C表上给太太$7500的工资,同时将可以申报国际的per diem rate,利用美国国务院的per diem rate 的标准,在中国北京或上海每天可以报销差旅$330美元,当然其它任何费用(飞机票除外)就都不能报了,但这样一年下来,差旅费可以合理合法地报销$82525,先生的纯收入$12290加上太太的纯收入$7550也报在另一个C表上,这样一来,先生和太太都要报自雇税共$2796,但两个小孩也可以带来EIC $4711和儿童附加退税(Additional Child Tax Credit) $1484; $4711+$1484-$2796=$3399 L先生夫妻二人报了税,还退了钱$3399美元。

L先生这样的报税人非常多。他们通常认为不交税已经很好了,怎么能退税退钱,不敢想象。有点太好不能相信的感觉。(Too good to be true.) 但这的确是真的,而且拿到了退税,我以上做的,如果你找一个细心懂行的会计师都能计算出来。例子太多,下次再谈。

如果你有类似的疑问,你也可以将你的税表传真或电邮给我,我免费帮你看一下,有没有落下的退税没有拿到。给你从沙子里掏点金子出来。

钟子磊会计师事务所

JOHN ZHONG CPA & COMPANY

17588 E. ROWLAND STREET #206

CITY OF INDSUTRY, CA 91748

电话:626-8395898,

传真:626-768-7436

电邮: info@johnzhongcpa.com

网站: www.johnzhongcpa.com;

博客:http://johnzhongcpa.wordpress.com