钟子磊会计师谈:为什么会计师能帮你少交税多退钱?

  

1. 少缴税,多退钱,这是每个美国人的想法,包括正在竞选共和党候选人的米特.罗姆尼。 看他的收入都是0到15%的长期投资收入,他有好多都不交税,税率是0%, 让人羡慕,更多人是嫉妒。但罗姆尼是上辈子就有钱,几代的努力,加上自己的理财有方。不是靠贪污索贿来致富的。我有点偏心,专拣台湾的事讲,陈总统再努力理财,能进去台湾富翁的前一百名吗?不可能。但我们大陆“拼爹”的“红二代”却有可能是中国一百强,米特. 罗姆尼也有“拼爹”的成份。
        2. 但奥巴马总统却不是很会,或者讲他的会计师不会,或者他故意装傻。在2009年奥巴马总统的税表上有$5,661,666的出书的Royalties版税,他的会计师报在1040表的C附表上。懂的人都知道,C附表的收入要交自雇税,15.3%,加上其它他当年交的自雇税是$151,805,但很明显版税应当报在 E附表是4行Royalties。这样一变化就是$151,805的差别税。所以我至今感到他的会计师报的不对。如果我改他的税,应该能多退税,$236,460。我不断征求别的会计师的看法。大多数都觉得不太对,但没有一个明确讲他的会计师报错了,也没有一个明确能讲我错了。我过段时间抖胆把给他改的税表寄给他,看他和他的会计师什么反应。他们是芝加哥的大会计师事务所。
        3. 还是讲讲如何少缴税,多退钱。有钱人和没钱人的方式是很不同的。有时投资大,有时损失也大。
        A. A先生在美开了很多公司投资。但投资亏损,生意不好,几个公司年终亏损$490,000,心想亏损也不给自己发钱了,就用子自己的钱生活算了。也没什么钱好交好退吧?但我拿到她的K-1以后,讲别忙,你有两个小孩,我把你从公司借用的钱全部65000做成1099收入。因为有两个小孩,倒能退近$5000美元。他非常惊讶,我也很得意。但也感到有点内疚,我从国库挖了$5000美金给他。但一想到美军一发导弹近二百万,我心里也就好受了。你为美国投资亏损,美国应该奖励你,只是发奖的是会计师,而国家可能还不高兴,不知道呢。但这是合法的,最差的说法也就是税法有缺陷,能让会计师找到了突破口。
        B. 这位先生三星期后退到税后,把以前三年的税表都拿来让我看。我发现他全部亏损,全部不交税也不退税。但我改动他的公司收入,而是到国税局的数据库去查,发现此君还有利息和股息和股票交易,只是国税局看到他的巨额损失也就没找他。我将从国税局找到的记录一一报上。此记录叫Income Transcript,你的交税或退税记录叫Account Transcript。你的房贷银行要查的,移民局要看的报税记录叫 Tax Return Transcript。这些东西经过你的同意和授权,我们都能看到。看到我写的这些,你可能觉得会计师很厉害,也很可怕,能知道你自己也不知道的家底。是的。否则我哪说说服国税局,让他们把你多交的税退给你。
        C. 经过这样一来,此君平白无故多退了近二万美金。介绍她来报税的朋友还抱怨他才来美国几年,什么税还没交呢,却比他退钱还多。我反驳他说他在美国吃住,就这两点,就交税。他买的几百万豪宅,美国老百姓买得起嘛?1.15%的地产税,就交给了州政府$34500美元,买了1部兰博基尼,也交了8.25%的销售税$15262.50。(此房子和车子本人乱改,防止暴露本人客户其它信息)。
        D. 然后我对朋友讲,既然这样,你也不要怕我知道你的巨额财产(我的最好的有钱朋友大都不找我报税,只找我吃饭),怕我知道他们的财产,告知别的朋友。但是会计师的道德职业操守在此,他如果敢这样,他是会被吊销执照的。什么是职业道德,王局长即使被书记杀掉,也不能找庀护,占用我们练功的名额。这样一死,不比什么都好。比双规做牢舒服多了。生的普通,死的伟大。这就是职业道德。有的人吃饭是为了免费咨询,我心里讲你为为何不去请你的会计师吃饭,因为请了也是白请,他不知道。我的很多好朋友律师都讲,我从不社交吃饭。一顿饭撑死花一百美金,我一个小时费用三百,而且大家吃,但三百美金我一个人拿,大实话。我去吃,因为我怕失去朋友,当然我也爱吃。我没你律师贵,但报税忙时一晚上赚上两张或者几张洛杉矶欢迎习主席的吃饭门票还是有可能的。你可能想知道多少钱一张,透露点非法信息$500一张,你人还不能是FBI调查的,中国安全部的黑名单上的。我去是想试试自己经常骂党和国家领导人是否在黑名单上,后来发现没有。经过侨领推荐,我能进去吃。虽然非常不好吃,但证明自己不是中美两国的坏人,玩笑过了,还是回来退钱。
        E. 我朋友也是百万富翁,不吃饭哪里认识这么多富翁朋友。我看了他的税表,出租的地产有的亏,有的赚,但很幸运他还能有点出租收入$13500美元,但这也是不能退钱的根据所在。因为出租收入是投资收入,按美国法律,超过$3100美元在2010年就不能拿儿童的EITC退税了。我给他修改一下E附表,把他$13500的出租收入做成自己的管理费用,$13500.然后投资收入就合格了,可以拿EITC了,把$13500做成C附表自雇收入,简单的一调整,因为有三个小孩退税$5200美元。我用退钱的能力征服他。他终于不再考虑保密,把几个公司和个人都转给我报税。
        F. 有的人可能觉得不可思议,能改退税钱吗?能,但只有三年内的钱才退,过期不退而且要合理合法。绝对不能有一点不对的东西。有人讲你怎么能这样容易就把投资收入转成其它收入了?为什么不能。公司是你的,会计和会计师是你雇的,为什么不能自己做帐呢?但记住是累积记账法(ACCRUED),不要用现金记账法(CASH),因为现金记账法必须发生在12月31日前,但累积记账法可以在年去累积忘记没有累积的费用。
        4. 会计师如果要让个人觉得你做得好,你要多为客人着想,多为客人退税退钱,还要考虑客人的将来。
        G. 举例说明,B小姐的先生是高薪W-2薪水的员工,有近十万的收入。为了多抵税,把爸爸妈妈都放在税表上抵,2010可能抵每人$3650,税率15%,父母可以帮忙抵税$547元,共$1095美元。但考虑到她爸爸妈妈的将来退休,我建议让爸爸妈妈单独的报,收入是从他们工资中来。这样爸爸妈妈在2008, 2009, 2010, 2011以极少的钱,拿到了16个点,五十多岁的人离40个社安点一下子接近了一半,再过6年就能拿到退休金了。为什么说2008, 2009, 2010代价小呢?因为报2008年税时,2007布什的特殊退税,如果2007没有拿,2008可以拿回$300, 2009和2010有奥巴马的特殊退税,最多$400。所以08到10三年可以以极少的钱拿到12个社安点数,而今年2011年要$250才能拿到。
        H. 不管父母让他们多交了近$1095的税,但我让他们付儿童看护费给爸爸妈妈,自己报2441表,两个小孩从联邦可以抵回$902,从加州抵回$307,报3506表,$902+$307-$1095=$114,这样一来,不但退钱没有减少,还多了$114.。
        5. 会计师有时多给客人退税也是被逼出来的,但是做法绝对是合理合法的。
        I. C先生是高薪$209963,不敢提职业,怕让大家知道非法信息。有出租屋,都是亏损,他的阿姨是我的客人,小孩是高薪,比他能退很多钱。他也想让我看看。
        J. 他的投资屋的出租损失是$45935报在E表上,但因为被动收入,他的总收入超过$150000美元,所以一分钱也不能抵。他的会计师也没有错。但是还有一招可以可以破解这个限制,如何做呢?
        K. 他可以和太太组成一个伙伴公司(General Partnership),这样$45935的损失变成了$45935的K-1损失,是主动的合伙人,因为他们在管理。这样一来,当年的税表经过修改,多退了$14073。合法吗?绝对合法。当然有很多细节操作,申请税号,产生罚款并减免罚款。通过这种办法,他拿回近5万块,我收多少钱就不能讲了,反正比报税要多很多。
        L. 有的会计师看到此,也好像懂了,成立LLC或者S公司就成了,一看就明白了,原来如此。但LLC或者S公司只能成立在当今,往年如何办?如何破解,只能下次再讲,篇幅太短,有字数限制。
        M. 有人看到我一会讲公司抵税,一会讲有钱人抵税,那么低收入的你能抵吗,能找钱吗?当然,低收入的因为收入低,找的不是会计师或者收费低水平差的会计师抵税,错误更多。说句调皮话,我的职业可能要建立在别的报税人的错误上。报错了给你找钱,退钱多,多收点,你高兴,我高兴。否则我收你$200,你讲有$100的,我收$100,你讲有$50的,我收$50,你讲有$25的。最后你们都找便宜的去做,等你报错少退几千块,只有我能给你要回来,收你多少,我说了算。所以讲只有会计师才能给你多报税,多退钱。
        N. 有的人的小孩会计师系毕业,考到会计师执照,也在四大会计所工作,也会报税了,但和我们差别一看下面就知道了。举例说明:W先生女儿23岁刚大学毕业,也是在四大会计师事务所找到工作,父母和女人都有工作收入。父母和女儿分开报,女人报税,都有退税,好像没错。父母是我多年的老客人,把女儿报的税给我看,我马上讲少了$2500美元。分析如下,女儿小于23岁,不能要AOTC(美国机会奖学金退税),即便要退,也只能要到$1000,因为她刚毕业工资少。但作为父母最后一年的抚养人,能为父母抵税$1500,退钱$1000,共$2500。这就是刚毕业的会计系学生和会计师的差别,$2500美元。



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