钟子磊会计师在凤凰卫视谈:公司类型与税务的关系 (下)

视频请登录:PSTV.SINA.COM  July 3, 2012

(文接上期)
  

      
 还有就是说你这个S型公司你想投资然后不交一分钱的税,没好处呀。因为你赚了100万,你交了30万的税,那这70万你可以装在自己口袋里我愿买什么就买什么。我去买壹辆Lamborghini,Bentley,愿买什么好车都行。如果你去投资到那另一个公司,你的钱不是你的钱,那是那个公司的投资,这个公司只是临时没有报税,还是有一点延期的作用。就像是我们买退休账户只是延迟报税,并没有说我们不报税。不报税的话有很多其它的办法,跟这个还是不一样。并不是说这个就百分之百的有优点,那你没有拿到自己的口袋去那些钱。
        主持人:是,锺会计师。看我们在这节目结束之前,我想您对我们的观众朋友还有没有什么好的建议呢?
        锺会计师:就是说大家做生意一定要成立一个公司来保护自己,不管你的生意多小或多大。我们就是开个卡车,租个卡车,我们在路上有可能不小心撞到个人,撞到人责任是非常大的。特别是撞到一个赚大钱的律师或大老板,他说他赚钱很多,他要告的话告死你。你要是撞死一个穷人可能少赔一点。这就是美国法按照你赚多少钱,赔你多少钱,按照你能活多久这样子算。所以成立公司是责任方面。不但责任方面有效,对报税方面也有很大的作用。我个人欠很多所得税,我可以一直追着你,国税局可以追你10年。10年以后国税局更狠,把这个交给讨债公司(collection)。一捣鼓,再追你10年。所以你除了破产有时还逃不掉。那么就是成立公司就是为了逃避税务,不是说逃避了,就是为了税务和为了这个责任,两方面的作用。所以我们经营任何事情的时候成立个公司保护自己是非常好的。另外就是说这句话有点不高兴了,如果国税局听到后。就是说省税,省责任。因为查税的时候是一个部门在查你公司,你个人税是另一个部门在查你。你赚了20万的房地产或经纪人你是高收入的,如果你公司做20万的话你是很小的公司。我可以不理你。这些话可能是大白话,我可能讲出来你可能听明白了。就是成立公司对于你的生意是有巨大帮助的。
        美国的公司是怎样成立的?
        一)有限公司是如何成立的?

      
 1)美国的有限公司成立都是由各州的州务卿来管理的。(包括LLC,非营利型公司)。但不像中国、台湾、和香港,需要一定的注册资金,115美元在加州,300美元在德州,或更少在其它州,已经能成立有限公司了。但名字不能和别人雷同或极其相似,需要唯一。查名字可以到SECRETARY OF STATE网站www.sos.ca.gov在加州,或者妳所在的州务卿,然后起草一份公司章程(ARTICLE OF INCORPORATION), 签字后就可以到州务卿,(SECRETARY OF STATE)注册登记了。不一定请律师, 会计师,你如果自信,也可以自己去申请。但妳如果每天自己工资可以赚175元,就不必自己麻烦自己了。因为有的会计师的费用只有500元,他还要给你付注册费115元,买钢印和股票,及申请税号和许可证。如果你自己,两天是搞不定的,会计师是为了将来赚你报税的钱,不是赚成立公司的钱。所以你可以放心让这些会计师去做,不必自己麻烦。律师可能到1000元左右,但他们大都不会像会计师一样帮你申请税号,如果你想转成S型公司,他们大多没有帮你报2553表。而大多会计师没有帮你拟定公司法BY LAW, 公司成立的会议记录MINUTES, 等等都是空白的,毫无用处。有的LAWYER 给你的文件也是这样。难怪有些骗子,假冒政府从SACREMENTO 寄信给你的公司,付钱帮你做BY LAW, MINUTES, 要你交钱,就是因为他们知道你的会计师律师没有给你做这些东西,所以就来吓你,吓到你,才能骗你的钱。打开你的CORPORATE KIT 大本本,看一下,就知道你的律师会计师有没有把你的东西做好。
        二)什么人可以成立公司?
        2)公司成立不受移民身份限制,你可以是外国人。但你在申请税号EIN (EMPLOYERIDENTIFICATIONNUMBER) 时需要一个有社安号码合伙人来申请税号,如果你自己有当然就不需要别人帮助了。申请税号可以打电话,传真,但大家现在都用上网申请。WWW.IRS.GOV, EIN online Application 即可。
        3)收到州务卿,(SECRETARY OF STATE)公证的公司章程(ARTICLE OF INCORPORATION)后,要在90天内登记一份声明(STATEMENT OF INFORMATION,。)这份声明可不能等到90天,因为银行要开户,银行需要这份文件,在这份文件上写明谁是总裁President,总书记Secretary,和总财务长CFO。谁是股东及董事DIRECTORS。银行凭此给你开户。这份声明也可以上网登记,同时交25元,可以完成。
        4)成立公司后,如果你公司所在地是市CITY, 妳可能还要申请 CITY LICENSE, 如果申请餐馆或者与食品有关的产品,你还需要卫生许可证。(由各郡县政府负责)。如果你是零售,你要申请零售许可证(Seller Permit)。由销售税务局(BOARD OF EQUILIZATION)发放。即使你是批发商,也需要零售许可证, 因为你买货时,如果没有这个零售许可证,供货商可能要给你加销售税。如果你是酒吧,或酒店,还要申请酒牌。所有这些齐全,才能开业。卖香烟要香烟牌照,也在销售税务局申请。
        5.) 如果你有雇人,在加州你还要申请EDD ID 号码,来交薪资税PAYROLL TAX, 在别的州入NEBRASKA,也一样,要申请UNEMPLOYMENT TAX ID 交失业保险。在加州你又填一个DE1表,传真给EDD,他们会给你一个号码。如果你紧急想拿到这个号码,可以打电话,工作人员可以马上给你一个号码而不必等待。
        6)至于DBA(DOING BUSINESS AS) 是假名(FICTITIOUS NAME)并不是真正的有限公司。DBA是到各州的郡县(COUNTY)注册的。注册完后,在规定的地方报纸登个广告,连续四周,每周一次,无人反对你的名字,即使你的名字和别人一模一样,也可以使用了。但这样的公司是无限责任公司,(SOLE PRIORITISHIP),如果生意失败或遇到官司,你可能被追到你的所有财产,存款,房地产,退休账户,无任何保障。这样的公司被大家广泛使用者,因为不必报公司税,报税只要和个人的1040表报在一起,用附表C, 在表中列明收入和费用即可。比有限公司报税简单很多,也省会计师的费用。很多医生,律师, 牙医,房地产经纪人,贷款经纪人,保险经纪人,包括会计师 都用这种方式。但弊端明显,无限责任,易被国税局查税,比例是3.4%。当然,医生,LAWYER, 牙医,房地产经纪人,贷款经纪人,保险经纪人,包括会计师都有买EOM 保险保护自己。但报税是没有保险的。每个人的收入和费用都不是无懈可击的,国税局不是不知道大家在混水摸鱼,而是考虑到成本和人手,没法查。我们这些小人物是由计算机盯着的。如果你有w-2,1099(各种各样)没报,在一年之内,第二年的4月15日前,你一定会收到国税局的CP####通知查税。
三)公司成立后有哪些税?
公司的销售税,薪资税,财产税(571-L),市(地方)税,燃油税EFTA TAX。公司成立后,捐税才会开始。
        7)薪资税有一年一交的,但只有联邦税可以这样,需交943表,加州的DE6 只能以季交一次。940表和DE7是一年一次。941,DE6税表是一季交一次。但税金却是要及时交。如941税金,如有的公司,税金一年超过十万元以上的,国税局会要求雇主在两天半之内存银行,或EFTPS ON LINE 付清。每种税都有限额,超过马上要交,否则罚款和利息。如果你们公司自己做工资,但经常有被罚款,我建议你们找一个会计师去做,省下的税金和罚款,大大多于给他的服务费。
        8)销售税也是一样,销售税是代替政府收的,有年,季和月报之分。年最简单。月报最频繁。季报最普通。但有的季报时,有报表加报税金。但有的是季报,但要每月预交税金。晚缴会有罚款和利息。
        9)571-L Tax 是公司的财产税表。到期日是4月5日,那时正是你的会计师忙的时候,他没有时间马上帮你报,这个税表超过5月7日才会有罚款,所以不必着急,但一定要在5月7日前寄出,也可上网报。只有你有郡县评估员(ASSESSOR)给的账号和密码即可。这个税表报出后,郡县会按财产的价值1%征税。
        10)市税。各个市的计算方法不同,通常是按销售额征收。数额很小,不必紧张。洛杉矶市的市税可上网:https://latax.lacity.org/laweb/F-Renewal-Annual.jsp
        11)燃油税EFTA TAX。 卡车和运输公司要交燃油费,大多数会计师不做。燃油税EFTA TAX是个各州为了平衡州和州的燃油税而作。如加州的卡车如在别的州加了油,但大多的油是在加州用掉了,加州凭EFTA TAX 标可以从别的州那会部分税金。一季度一报。有三个表,全美48 州, 外加纽约,和新墨西哥州。加州可上网www.boe.ca.gov.
        四)所得税 INCOME TAX是重中之重? 如何报?因篇幅所限制,下次再谈。


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