钟子磊会计师谈:为什么说你的税报的不好

 

这样讲话不是说你或你的会计师报错了,只是报的不好,也就是没有得到最大的退税或得到最大的好处。
    有多种情况,如小孩应和父母一起报税退税多,却分开单独报了。夫妻应该一起报税退税多,却分开报了。父母和子女报了却现在想分开。举例如下:
    1. 小孩(被抚养人)和父母(报税人)合报还是分开报好?
这也有多种情况,分为十七岁以下的情况和十七岁以上到二十三岁两种情况。十七岁以上到二十三岁又分为两种,上大学没工作,和上大学有工作。一般情况下,十七岁以下和父母一起报总是能多低收入,多退税或抵税。而十七岁以上到二十三岁以下就因人或收入而定了,不能套用一种情况。但通常情况下,尽管在上学的小孩有工作有收入,也和父母报在一起比较合适。举例如下:
    1)A小姐在2009年二十三岁,上学而且工作收入有$19465, 自己单独报税要交税$1086.她有预扣税$1211加上09年特殊退税$400,可以退税$525.但这样父亲就不可以从她处得到任何好处。如果让父母 把它当做被抚养人(dependent),父母却可以得到巨大的好。本来父亲的税表上只有一个被抚养人弟弟,收入$27762,自雇税$4221,减去其他改税交税和抵税额要交$1754,但加上A 小姐后,父亲不但不必交税,自雇收入调整低一点后,却能退税$5612。虽然A小姐要交回国税局$962, 但父亲却省了$5612+1754-962=$6404.在这种情况下,上学的小孩尽管有收入,当然也要和父母报在一起,才能得到最大的税务优惠。如果你正好没这样做,为什么不找个会计师改改而拿到这个好处呢?有很多人怪自己的会计师,实际上会计师都是一板一眼,严格按照你说的去做,不愿意为你的利益,影响他的报税进度,要知道,他们都很忙。你要怎样做就怎样做,不愿做吃力不赚钱的事情。你多退一点或少一点,和他的收入无关,没人愿意花更多的时间去为你着想。所以HR Block报税公司讲63.7%的个人税表有问题来做广告,不知道它的数字从何而来?但我想这个比例应该更大。以我见到的实例再多做说明。
    2)M太太有两个上大学的女儿都在打工上学。2009年,她和两个女儿都单独报税,三个人基本上都打平,有一点点退税。但是拿给我看看能否有点好处,多退税。我一拿到,立刻就知道她的会计师报的不好。但绝对不是报错。我把三个人的税表通通改一遍,一个女儿收入$6013,本来退了$210,我把她改为妈妈的被抚养人(dependent),我让她交回$31,另一个女儿也同样改为被抚养人,本来收入$2743,退税$8,我改后交回$1,而妈妈的退税却从$365变为$4383.这样一来一家人实际多得到的退税为$4383-31-1=$4351。不是天方夜谭,不是吹牛,更不是骗美国政府税局,合理合法。是会计师报的不好,这就是为什么国税局鼓励个人报税或提供义工给你报税,不鼓励你找会计师,你永远得不到最大的好处。这和你有了官司,不找律师一个道理,一样瞎摸着干,容易在程序上就输掉官司。
    3)同样类似情况,D小姐的女儿2009年18岁来美国的时候没有社安号,2011年才有社安号,在这种情况下同样可以拿到退税。 D小姐2009年收入为$13066,没有女儿还要交税$413.加上女儿后不但不必缴税,还退税$3330。讲到这些好像天上掉馅饼一样。但这是事实,我们从中国来的什么时候政府能给我们老百姓点钱,不可能。所以你对于政府铁公鸡一样是习惯的,对于美国政府能退你这么多钱是不习惯的。总是认为太好了不是真的(Too good to be true)。中国好像富强了,但你拿到了多少,富裕了多少?外国人把所有的一切都从中国赚走了(说骗有点难听),只给你留下个空中楼房,让你住七十年上无天下无地。在大城市有两个房子以上的那些人那个高兴啊。真有钱。天天想「我们的房子比美国的还贵,我们比美国人还有钱」。实际上那只是钢筋水泥加污染的空气,还有空气污染加速器,你的单号牌,双号牌,两部汽车。你的大部分钱还不是吓得不知道放在何处好?问我们会计师如何是好?我们也无能为力。实话讲,你们都被国家的银行给骗了,国家的银行又被外国银行给骗了,为什么呢?那房子不值那么多钱吗?我觉得美国的独栋住宅都太贵,那中国的公寓不是更贵。跑题了,我们接着说税。
    2. 夫妻是合报还是分开报呢?
    1) 有的人会讲夫妻一定合报吗? No,不一定。在税表的1040第一页Filing Status,报税状况栏下,清清楚楚写着结婚分开报是一个选项。这样报有什么好处呢?
当其中一个有债务或者欠税的时候,这样另一方不会被影响到。如果夫妻中的一方一不小心报成了结婚合报,那么另一方的欠税单也会寄到不欠税的一方。在这种情况下,她或他想要向国税局澄清自己是被冤枉的配偶(英文叫Innocent Spouse)这是一种情况。
    2) 但还有另外一种情况,当年夫妻吵架闹离婚,报成了夫妻分开报,但后来又没离成。这种情况下,你们的税表就吃亏了。举例如下:F先生在2008年报成了夫妻结婚但分开报。这样一来,F先生虽然有一个小孩15岁,但一点小孩的抵税额也没有,还要交税$3758.但找到我后,我给他修改成夫妻合报,这样一来,我还让老公的收入一部分付给了太太,实际情况也是如此,太太也抵一些汽车油费,最后税从$3941变成$3568,但夫妻合报了,原本没有的儿童退税(Child Tax Credit)和低收入的退税(EITC)分别有了是$794和$2161,同时联邦2007年没拿够的退税$300变成$900,$2161+794+600+373=$4045,这样一来,F先生的自雇税在没有多少变化的情况下,税却退回来$4045,同时太太也有了四个退休点数,能提前退休一年。一举数得,即合理又合法。如果你有这样的情况,你仍然不改税表,不要这笔钱,(就有人害怕不要,错误认为不合法)那我应该说你傻呢还是缺心眼呢?其实都是愚昧。我说这话难听,但就是这莫回事。
    3. 父母(被抚养人)和子女(报税人)如何报?
    父母如果是被抚养人(dependent)和子女报税人(taxpayer)是报在一起呢?还是分开报呢?
    这种情况要具体情况具体分析。举例如下,Z小姐是报税人,2009年爸爸妈妈给她看小孩。最初报税时把父母作为被抚养人,可以给自己抵税,没问题,没错儿。但是因为妈妈想单独报税,从而将来能拿到社安金和公费医疗卡。找到我问我怎么办。我讲当然妈妈要交一些税,可能她要少抵一些收入,也要多交一点税。妈妈交多少税呢? 2009年如果要拿到四个(最多四个)社安点,纯收入要有$4360,因为她妈妈是自雇收入,这样收入要$4900。 $4900要交$692的自雇税,但总统特殊退税是给$282,所以妈妈要交$410的税。妈妈超过65岁没有EITC退税,否则低于$65岁,只要交$60。经过改动后,女儿的税也要做调整。女儿将损失一个抵税额$3650。大概要多交10%的税$365。但是女儿可以将付给妈妈的$4900元用2441表(儿童看护退税)再要一些回来。按照比例,女儿可以拿到$3000(最多)的31%,$930。这样一来,女儿不但没有多交反而多退$930元。互相抵消$930-$410=$520,又多退了$520元。同样的情况在2010年也是如此,妈妈交税$410美元,而更改后的女儿的税却能多退$916,互相抵消仍然能抵$916-410=$506。
    4.有 刚拿到绿卡的子女如何再多拿点退税呢?
    按美国税法,没有绿卡或社安号的小孩是不能给父母带来任何退税的。但拿到之呢,却可以给父母过去的三年(注意只能三年)带来很多退税。举例如下,C先生全家在2009年来美,但绿卡身份到了2012年才批下来,有工卡,但没有报税。 2012年找到我报2011的税。因为有一个小孩给她退税$2750.同时给他报2009年和2010年的税,两年又多退税$7155。所以非法身份转为绿卡后一定要想到补报过去三年的税,如果有小孩,可以有税退,如果没有小孩,你们自己也多积累12个社安点数,不但早退休三年,而且SSA和SSI每年可以多拿到八千多元。为什么不做,还有很多其他情况,因篇幅所限我们下次再谈。另外我过去发表的文章有大部分收集在一本我的新书,题目是《钟子磊会计师谈美国税务》。定价$50元(包含邮费一起)。这不只是书,是我的十几年的经验。俗话说天下书本一半抄,但我的书不会有别人的一个字。50元给你带来500,5000元都有可能。欢迎大家来询购,数量有限,不是广告,资金有限,印数很少。另外12月1号和2号,我们中美会计师协会在EL MONTE 和橙县侨教中心办讲座,我拿五本当奖品,希望你能抽到。
 

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