钟子磊会计师会计税务专栏:税局是如何发现和惩罚不报税的人?

 

   主持人: 钟会计师您看, 其实我们大家都非常不希望国税局发现我没有报税或者是漏报税,那我想我们今天就来讲一讲国税局到底是通过什么样的手段 发现并处罚金没有报税的人呢?首先,我们华人朋友有的在每天的工作当中收的是现金的,这种情况是不是就不用报税了呢?
     会计师:不是,首先国税局有很多渠道知道大家有钱没有钱或者报不报税,好多都是机器和电脑发现的。你不能说我赚的是现金我就不报了,他们是很容易发现的。怎么发现呢,有各种各样的办法,惩罚也是 很严格的。
    我们举个例子,你有W-2,你有1099 ,不报税是不可能的,因为1099除了给你一份之外呢,另外一份老板已经寄给了国税局。
    所以,有人说我没有收到雇主或者老板寄给我的1099,我就不报税了,怪他。不怪他,怪你,尽管没有收到1099,但是从你的老板或者雇主收到了这笔钱,你已经存到账上了,或者现金已经用了,你心里有数的。他给你开的那个数字,尽管收不到1099,也要照那个数字来报的。
    你收到$10000, 你说我没收到1099,是不是可以不报啊,心存侥幸。可以,如果对方没有发1099,你又正好没有被查到账,那可以。但是万一你被查到了,你这$10000你就逃不掉了,还有罚款。这就是通过1099发现的。如果是现金的话它是怎么发现的呢?各种方式都会有。你没有W-2,你没有1099,但是你有贷款买汽车。
    现在呢,州税局发明了一个新的办法,到DMV找到你的车牌,用这个车牌找到这个人,看你的车子是租的还是买的。不论是租的还是买的你都要花钱,那么钱从哪里来的呢?你说你是有钱人,带着钱来美国的,但是你没有报你带来的这些钱,对不起这些钱就算成是你的收入,我把你买的车或者租的车的价钱乘以十倍或者最少五倍,当成你当年的收入,我来给你征税,那是很严重的。
        主持人:也就是说,在美国很多政府部门信息都是联网的,所以有的时候在这一方面,大家也是没有办法逃掉的。
    会计师:对,各种都是联网的,而且他叫分享信息。我们律师朋友知道,移民局和国税局是不能联网的。因为美国有条法律,移民局等等联邦政府之间不能共享信息,但是犯罪除外,如果是犯罪的话,那我可以连起来看。实际上是完全能够连起来看,但有条法律又是禁止你们连起来看。可是州政府和国税局呢,他们就不是这样了,他们是信息共享。
    国税局查你的税,发现你有逃税的状况,征税罚款之后他会把你汇报给州税局;同样,州税局发现你有逃漏税,也会汇报给国税局。除此之外,州税局还会汇报给下面的销售税局BOE(state board of equalization),他们之间是都可以互相通气的。
        主持人:像您刚才讲的是,国税局发现在你有汽车贷款时候,要成以五倍甚至十倍来罚,到底国税局是以什么样的方式来估计罚税的金额呢?
    会计师:这样子,你买一部汽车,你不可能超过你收入的20%,20%就是五分之一。如果你买一栋房子,你付payment,你还要吃饭,你还有要供车子,所以你买的房子不可能超过你收入的三分之一。如果你付款$500,那我就估计你的收入一个月是$1500。
    所以国税局是按照美国的生活水平来给你估计,估计了以后来给你征税。征多少呢, 很严厉,一般是自雇税的15.3%,自雇税征完了以后再征所得税。所得税是什么呢,一个人减掉$9750,剩下的部分征最低10%的税。如果你的收入更高,15%,20%,25%或者最高33%的税率都是有可能的。
        主持人:节目到这里呢,我也想再次提醒各位观众,我们节目时现场直播的,如果您有任何的疑问,欢迎拨打我们的热线电话1-866-722-1188,或登录我们的网站www.cfengus.com,来询问您的问题。 那钟会计师,刚才你谈到房屋贷款也好或者汽车贷款也好,一但被查可能会乘以数倍来罚。这个情况来看的话,有一些观众到现在还不交税,那以后会面临一个什么样的情况呢?
    会计师:那么国税局可以查你的,我们现在可以查到这个时效性,statute of limitation。我可以查你多少年没报过税,如果你没报过税,我可以无限期的查你,你十年没报税,我可以查你十年的税。
    但是,我四年以前报过税了,那么国税局只能查你三年之内的税。三年是什么概念呢,现在是2013年,我2012年的 税应该在4月15号之前报了,那么我报过了,我保留我的资料。从2013年4月15号到2016年4月15号,这三年的资料你保留好,你已经报过了,我就不能查你了。但是如果你是刑事诈骗,多少年都可以查你,一般公民的话,查你六年就好了。包括国外收入,你说我的钱是从中国带来的,干嘛要交税呀。但是你从中国带钱来,你没有报,那是你的错。你应该报外国账户,报的越高越好,你说我不用工作,我的钱都是花这个外国账户里的,你要给予合理的解释;或者我比较穷,但是我有很富的亲戚,他们给我的钱。总之,你要把他说清楚。但是我们现在说的是,你有收入不报,你会遇到麻烦。
        主持人:有的时候海外的资产一旦被国税局查出来,可能会有一个什么样的情况呢?
    会计师:跟美国的一样,不论你是老移民还是新移民,没有报税的赶快报,国外资产报越多越好。这样将来转移资产的时候, 你说都是我绿卡之前赚的钱,我不需要报税。绿卡之后你在全世界的收入就都要报税了。老移民的话,比较麻烦。老移民你就老老实实报税补税,然后把罚款补上,消掉自己心中的担忧,要不然你欠税太多,国税局有可能让你坐牢的。
        主持人:刚刚您讲到新移民朋友在变成永久居民之前的财产,不需要报税,但是要告知国税局他有这样一笔财产?
    会计师:是,他是要报给国税局,我有外国账户,我有外国股票,只要跟金融、现金、股票有关的都要报上去。但国外自住屋,或房产没有出租就不算了。如果你有房租收入就要报进来。好多人怕麻烦都不愿意报这个部分,但是不报抓到之后就会有牢狱之灾,但是报了以后就避免了这个风险了。
    主持人:那就是说在海外的资产如果是存款或没有投资性质的话,是不需要报的,一旦有投资性质的话就一定要向国税局报,是不是?
    会计师:是的,包括没有投资性质的现金账户。还有国外拥有至少50%股权及有签字权的公司,你也要向国税局报。好多人拿到绿卡后,就把在国外的控股权稀释掉了, 当然这可以作为你的一种理财方式,但是将来你这个公司值好几千万好几亿,你把家搬进来的时候,你还是要报的。
        主持人:其实从长远角度来说,报比不报来的好。
    会计师:对, 安全。

                            《钟子磊会计师谈美国税务》简介
 

    锺子磊会计师是美国加州会计师,1997年毕业于美国加州国际大学获得经济管理学硕士,1988年毕业于中国上海理工大学外语系科技英语系获得学士学位。大学毕业后曾任山东省机械建筑学院英文教师,后考入山东省国际信托投资公司从事国际融资租赁业务一直到来美。在美国一直从事会计工作,做过会计行业从应收帐款,应付账款,薪资,存货,财务报表,内部稽查,从小到大的各种工作。熟悉公司的各种运作方式,精通各种会计软件。
锺子磊会计师2007年考到会计师执照后从会计师事务所独立出来,自己创业,有了自己的会计师事务所JOHN ZHONG CPA & COMPANY 。主要从事公司和个人所得税,薪资税,簿记,公司成立和解散,财务报表,查税,软件咨询等等方面的业务。锺子磊会计师对业务精益求精,在报税和查税方面有自己独到之处。通过大量和多年的工作,积累了大量的经验,特别是有的经验是任何书本也找不到的。他把大部分经验写在了文章中,通过各种媒体,用中文发表出去。帮助了北美地区广大华人朋友,特别是新移民朋友。现在他把部分文章收集成册,以书的形式发表出来,来满足客户的要求。书中用实例详细得讲解了如何用税法来报税省税。此书不是书,是省钱之道。此书目前只有在哈岗惠康书局还有售,其它书局以卖光。地址:1611 S. AZUSA AVE, Hacienda Hts, Ca 91748. 99 大华广场内. 另外对到我公司买不到的朋友道歉.我正在加印一万本,七月到货.凭此书可免费半小时咨询和重新审阅你过去三年的税表, 并提出建议。




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